Проверка контрагента (Проявление осмотрительности/Due Diligence)

Понятие «должная осмотрительность» законодательство не содержит.

Но по общему определению непроявление должной осмотрительности значит, что компания работает с недобросовестными контрагентами. Такое понятие законодательно тоже не закреплено, однако последствия всё равно могут быть.

Если компания не проявила должную осмотрительность, налоговики доначисляют налоги. В первую очередь, будут начислены: входящий НДС, который был принят к возмещению из бюджета и налог на прибыль.
Так как документы, которые были получены компанией от поставщиков, позволили уменьшить расходы, компания не доплатила налог на прибыль, заплатила меньше НДС. Налоговики видят, что возможно есть какие-то сомнительные сделки, и доначисляют налоги.

Сотрудничество с нами позволит доказать проявление должной осмотрительности при проверке контрагента. Специально для этого формируется развернутый отчет, составленный с учетом действующей судебной практики и информационных писем ФНС.